Este o modalitate de plată, prin care banca vînzătorului, a exportatorului, este însărcinată să încaseze o sumă anumită de bani de la cumpărător, contra prezentării unor documente. În 1995, s-au stabilit regulile şi uzanţele uniforme pentru INCASO, de către Camera Internaţională de Comerţ de la Paris.
Mecanismul decontărilor prin INCASO documentar (ID):
1. Încheierea unui contract comercial care stabileşte ca modalitate de plată ID;
2. Executarea obligaţiilor contractuale;
3. Vînzătorul remite băncii sale documentele despre executare stipulate în contract, împreună cu dispoziţia de a încasa o anumită sumă de bani de la banca cumpărătorului;
4. Banca vînzătorului remite documentele băncii cumpărătorului, care le verifică, şi, după ce le transmite cumpărătorului, debitează contul cumpărătorului cu suma indicată.
5. Cumpărătorul, avînd documentele despre executare, poate primi marfa de la transportator;
6. Banca cumpărătorului transferă suma băncii vînzătorului, care creditează contul vînzătorului.
Deosebirea dintre AD şi ID
a) Iniţiativa deschiderii ID revine vînzătorului, exportatorului, iar în cazul AD, de la plătitor, de la importator.
b) În cazul AD, banca acţionează în calitate de garant al clientului său, iar în cazul ID, ca un simplu prestator de servicii.
c) În cazul AD, beneficiarul plăţii are garanţia solvabilităţii partenerului său, iar în cazul ID, beneficiarul plăţii nu dispune de o asemenea garanţie, de aceea ID se utilizează doar atunci cînd posibilităţile şi dorinţa de a plăti a cumpărătorului, nu se pun la îndoială.
Dispoziţia de INCASO trezorerial (general)
Este dispoziţai beneficiarului privind livrarea incontestabilă a unei anumite sume de bani, din contul plătitorului, fără acordul acestuia, în baza documentelor executorii sau altor acte, care stabilesc dreptul virării incontestabile. Ca de exemplu:
a) titlurile executorii eliberate de instanţele judecătoreşti;
b) înscripţiile executorii ale notarului;
c) documentele executorii eliberate de organele de executare;
d) documentele echivalente la perceperea restanţelor în bugetul de stat, fondul social, etc.;
e) deciziile organelor în a căror competenţă intră examinarea cauzelor contravenţionale, administrative, aplicarea sancţiunilor financiare.
Dispoziţiile de INCASO se întocmesc de către beneficiar în 4 exemplare, şi se prezintă băncii beneficiare, împreună cu documentele executorii sau echivalentele acestora. Primul exemplar serveşte drept bază pentru trecerea de la scăderea din contul plătitorului a sumei şi se păstrează de banca plătitoare, în mapa cu documentele zilei.
Al II-lea şi al III-lea exemplar, banca plătitoare le remite băncii beneficiare, prin intermediul B.N.M., unde, exemplarul II serveşte ca bază pentru înregistrarea sumei în contul beneficiarului şi se păstrează de bancă în mapa cu documentele zilei.
Exemplarul III, împreună cu extrasul din cont, se înmînează beneficiarului, iar exemplarul IV, cu menţiunea băncii plătitoare, împreună cu extrasul din cont, se remite plătitorului.
Cardurile bancare
Efectuarea operaţiunile prin intermediul cardurilor bancare este reglementat prin regulamentele BNM. Cardul bancar este un suport de informaţie, standartizat, protejat şi individualizat, utilizat de deţinător în modul prevăzut în obligaţiile reciproce cu emiterea cardurilor, şi acceptat de comerciant, în calitate de instrument de plată, la procurarea de bunuri, servicii, obţinerea de numerar, etc.
Acestea pot fi atît cartele de credit, cît şi debit. Între emitenţii şi utilizatorii cardurilor bancare, se încheie un contract de carte bancară.