- Este o parte a mostenirii;
- Este lovita de indisponibilitate.
Este o parte a mostenirii.
Cuvenita imperativ prin lege mostenitorilor rezervatari care sunt protejati astfel de liberalitatile excessive pe care le-ar putea face cel care lasa mostenirea.
Rezerva nu este o parte a mostenirii effective lasata de defunct ci o parte din succesiunea pe care el ar fi lasat-o daca nu ar fi factu liberalitati.
Desi rezerva este o parte a mostenirii8 dreptul la rezerva este un drept propriu nascut la data deschiderii succesiunii in persoana mostenitorilor rezervatari si nu un drept dobandit prin mostenire de la deciuis.
Din faptul ca rezerva este o parte a mosteniri rezulta ca au dreptul la rezerva numai mostenitorii care au vocative si care vin efectiv la mostenire. Renuntatorul nu poate cere partea sa din rezerva.
Nu pot fi facute de catre mostenitorii rezrevatari acte de acceptare sau renuntare cu privire la rezerva atat timp cat nu a intervenit decesul celui ce lasa mostenirea.
Asemenea acte de optiune ar fi nule absolute constituind pacte asupra unei succesiuni nedeschise.
Rezerva este colectiva, globala, constituie o parte din lasamantul succesoral cuvenita unui grup de mostenitori. De exemplu pentru trei sau mai multi descendenti rezerva lor este de 3/4 din mostenire pentru toti impreuna.
Prin execptie de la acesata trasatura legea atribuie sotului supravietuitor rezerva in mod individual.
Dreptul la rezerva se cuvine mostenitorilor rezervatari in natura, ei sunt proprietari ai bunurilor ce alcatuiesc rezerva si nu simpli creditori ai unor valori.
Este lovita de indisponibilitate.
Indisponibilitatea rezervei este relative si partial, relative pentru ca dreptul lui decuius de a dispune este limitat numai daca la mostenire vin mostenitori rezervatari.
Este partiala sub un dublu aspect;
- De indisponibilitate este lovita nu intreaga mostenire ci numai o parte a ei, rezerva.
- Indisponibilitatea priveste apoi numai liberalitatile nu si actele cu titlu oneros.
Din caracterul indisponibil al rezervei reiese imposibilitatea dezmostenirii mostenitorilor rezervatari cat priveeste rezerva.
Sunt mostenitori rezervatari;
- Descendentii in linie dreapta;
- Ascendentii privilegiati;
- Sotul supravietuitor.
- Rezerva descendentilor variaza in functie de numarul acestora. Rezerva este 1/2 din mostenire daca defunctul a lasat un singur descendent, 2/3 daca sunt doi descendenti, 3/4 daca sunt trei sau mai multi descendenti.
Art.841 Cod Civil regelementeaza rezerva descendentilor vorbind de copii. Prin copii trebuie inteles descendentii de orice grad: copii, nepoti, stranepoti,etc, indifferent ca vin la mostenire in nume propriu sau prin reprezentare.
Nu doar copii din casatorie ci si cei din afara casatoriei sai cei din adoptie. Pentru a se stabilii cuantumul rezervei descendentii sunt considerate numai descendentii care vin vin efectiv la mostenire. Nedemnii sau renuntatorii fiind starini de succesiune nu se socotesc in calculul rezervei.
Exista deosebiri de calcul a rezervei daca la mostenire vin descendentii de alt grad decat gradul I.
Trebuie distinse doua situatii:
- Cand descendetii de gradul Ii sau III vin la mostenire prin reprezentari, rezerva se va calcula dupa numarul tulpinilor, dupa numarul descendentilor de grad I si nu pe capete, nu dupa numarul descendentilor ce vin la mostenire;
- Cand descendentii de grad II si III vin in nume propriu, s-ar parea ca rezerva se va socoti dupa numarul acestor descendenti dar daca ar fi asa descendentii de grad I ar fi tentati sa renunte la mostenire spre a mari rezerva descendentilor de grad subsecvent daca numarul acestora ar fi mai mare decat cel al descendentilor renuntatori. De aceea se socoteste ca si in acest caz rezerva descendentilor trebuie calculate tot pe tulpini ca in situatia mostenitorilor prin reprezentare.
Rezerva ascendentilor privilegiati. Din casatorie, din afara casatoriei sau din adoptie. Conform Codului Civil rezerva parintilor este de 1/2 din mostenire daca vin amandoi si de 1/4 daca vine un singur parinte.
- Rezerva sotului supravietuitor. Este de 1/2 din parte ace I se cuvine ca mostenitor legal. Pentru ca partea succesorala a sotului supravietuitor variaza in functie dfe clasa de mostenitori cu care vine in concurs rezulta ca si cuantumul rezervei va depinde de clasa succesorala cu care sotul supravietuitor vine in concurs.
Rezerva sotului supravietuitor va fi:
- 1/8 din mostenire in concurs cu descendentii( partea succesorala e de 1/4 deci 1/2 din 1/4 ). Este de 1/8 indiferent de numarul descendentilor cu care vine in concurs;
- 1/6 din mostenire in concurs atat cu ascendentii privilegiati cat si cu colateralii privilegiati( partea succesorala este de 1/3 deci 1/3 din 1/2 );
- 1/4 din mostenire in concurs numai cu ascendentii privilegiati sau numai cu colateralii privilegiati 9 partea succesorala este de 1/2 deci 1/2 din 1/2 );
- 3/8 din mostenire daca vine in concurs cu ascendentii ordinari sau colateralii ordinari ( partea succesorala 3/4 deci 1/2 din 3/4 );
- 1/2 in lipsa oricaror mostenitori legali.
Trasaturile rezervei succesorale ale sotului supravietuitor fata de rezerva celorlalti mostenitori rezervatari:
- Rezerva sotului supravietuitor e o cota fixa 1/2 dintr-o cota variabila( partea sa de succesiune)
- Rezerva sotului supravietuitor nu e o fractiune calculate direct asupra mostenirii ca la rezerva descendentilor sau a ascendentilor privilegiati, ci o fractiune din partea sa succesorala ca mostenitor legal conform art.1 din lg. 319/1944.
- Rezerva este atribuita personal sotului supravietuitor nu mai este colectiva ca in alte cazuri.
Sotul supravietuitor are dreptul la rezerva numai pentru partea din mostenire la care are dreptul asa cum prevede ar.1 din lg.319/1994.
Dreptul la rezerva nu exista pentru bunurile ce apartin gospodariei casnice si pentru darurile de nunta can dele fac obiectul dreptului special reglementat de art.5 din lg.319/1944.
Sotul supravietuitor poate fi inlaturat de la aceste categorii de bunuri prin liberalitatile facute de decuius cu conditia sa nu-I fie incalcata rezerva.
Daca exista liberalitati al caror obiect sunt bunuri ce apartin gospodariei si darurile de nunta ele vor intergii rezerva sotului supravietuitor si daca e cazul rezerva parintilor lui decuius.
Un aspect controversat in legatura cu rezerva sotului supravietuitor este acela daca rezerva in discutie cand sotul supravietuitor vine in concurs cu alti mostenitori rezervatari se imputa exculsiv asupra cotitatii disponibile sau asupra succesiunii in intregul sau( si asupra rezervei celorlalti mostenitori rezervatari).
Daca prima solutie este mai agreata se socoteste totusi mai recent ca rezerva sotului supravietuitor va micsora nu numai cotitatea disponibila ci si rezerva mostenitorilor rezervatari cu care sotul supravietuitor vine in concurs.
Aceasta ultima solutie propune prin urmare ca rezerva sotului sa fie imputata asupra intregii mosteniri, sa fie satisfacuta din intreaga succesiune si nu exculsiv din cotitatea disponibila.
S-a aratat ca datorita lipsei de corelare in cazul reglementarilor privind rezerva din Codul Civil si din legea 319/1944 nici una dintre cele doua solutii nu este la adapost de orice obiectie.
Cotitatea disponibila speciala a sotului supravietuitor in concurs cu copii dintr-o casatorie anterioara a defunctului.
Art.939 Cod Civil prevede in esenta ca daca vine in concurs cu descendentii din alta casatorie a defunctului sotul supravietuitor din casatoria subsecventa nu va putea fi gratificat de decuius in limitele cotitatii disponibile ordinare( obisnuite) ci in limitele unei cotitati speciale.
In limitele unei partie egale cu aceea a copilului care a luat mai putin, fara ca aceasta parte sa poata depasi 1/4 din mostenire.
Scopul instituirii cotitatii disponibile special e acela de a-I ocroti pe copii din prima casatorie dar sip e cei din afara casatoriei sau din adoptie daca sotul supravietuitor nu e parintele lor. Pentru a afla cuantumul cotitatii disponibile se procedeaza astfel:
La numarul copiilor defunctului care vin la mostenire efectiv se au in vedere copii din casatoria anterioara, din casatoria prezenta, din afara casatoriei sau din adoptie, se adauga o unitate care il reprezinta pe sotul supravietuitor iar la numarul astfel obtinut se imparte succesiunea.
Se obtine cotitatea disponibila speciala dar cu doua limite:
- Sa nu fie mai mare decat partea copilului care a luat cel mai putin;
- Sa nu depaseasca 1/4 din mostenire.
De exemplu mostenirea este de 9 milioane lei si exista un copil din casatoria prezenta, unul din casatoria anterioara si sotul supravietuitor din a doua casatorie, cotitatea nu va fi de trei milioane asa cum rezulta din calcului 9 milioane/ 2+1 caci desi este egala o parte de copil ea depaseste 1/4 din mostenire astfel incat cotitatea speciala va fi de ½ din mostenire deci 2,5 milioane lei.
Liberalitatile ce depasesc cotitatea speciala sunt supuse reductiunii. Partea succesorala legala a sotului supravietuitor se imputa asupra cotitatii ordinare. Aceasta inseamna ca sotul supravietuitor din a doua casatorie are dreptul sa cumuleze partea sa succesorala legala cu liberalitatile ce I s-au facut in limitele cotitatii special cu conditia ca ele impreuna sa nu fie mai mari decat cotitatea ordinara.
Corelatia dispune cotitatea speciala sic ea ordinara, trebuie spus ca cele doua cotitati nu se cumuleaza ci cotitatea speciala se imputa asupra cotitatii ordinare.
Calculul rezervei si al cotitatii disponibile.
Cum se determina masa de calcul.
Masa succesorala din care se calculeaza rezerva si cotitatea disponibila.
Trebuie ca patrimonial defunctului sa fie reconstituit pe hartie astfel incat sa se vada cum ar fi aratat acesta daca decuius nu ar fi facut liberalitati.
Rezerva si cotitatea disponibila se calculeaza nu numai in raport cu bunurile existente in patrimonial celui care lasa mostenirea la data mortii sale ci luand in considerare si valoarea donatiilor consimtite de decuius.
Pentru stabilirea masei de calcul art.849 Cod Civil prevede trei operatiuni ce trebuie executate succesiv:
- Stabilirea valorii bunurilor existente in patrimonial defunctului la data deschiderii succesiunii;
- Scaderea pasivului succesoral din valoarea bunurilor existente;
- Revenirea fictive pentru calcul a donatiilor facute de cel despre a carui suc cesiune este vorba.
Stabilirea valorii bunurilor existente in patrimonial defunctului la data deschiderii succesiunii.
In stabilirea valorii bunurilor existente in partimoniul defunctului la deschiderea succesiuni se iau in calcul mobilele, imobilele, creantele, inclusive bunurile ce fac obiectul unor legate ari donatii de bunuri viitoare. Se ia in calcul astfel activul brut, exista si unele bunuri exceptate: drepturi viagere, bunuri fara valoare patrimoniala.
Pentru ca rezerva este o parte din activul net nu din cel brut urmeaza scaderea pasivului succesoral din valoarea bunurilor existente din activul brut. Conform art.849 Cod Civil scaderea pasivului succesoral ar trebui facuta dupa reunirea fictive a donatiilor.
Literature juridica a relevant pe drept cuvant ca ordinea fireasca este scaderea pasivului si apoi adaugarea efectiva a donatiilor.
Ordinea prezinta interes in cazul in care mostenirea este insolvabila. In principiu toate obligatiile existente la data deschiderii succesiunii. In principiu toate obligatiile existente la data deschderii succesiunii se vor scadea din activul brut.
La activul net se adauga valoarea bunurilor donate. Adaugarea donatiilor este doar pe hartie( fictive) pentru calcul si nu presupune aducerea donatiilor efectiv la masa succesorala.
Valoarea bunurilor transmise de defunct, acte cu titlu oneros nu este supusa operatiunilor de reunire fictiva cu exceptia situatiei cand aceste acte cu titlu oneros ascund liberalitati. Cand ar fi vorba de donatii deghizate, simulatia fiind greu de dovedit legea protejeaza prezumptiv pe mostenitorii rezervatari.
Art.845 prezuma ca actele prin care cel ce lasa mostenirea a instrainat anumite bunuri unui substituit in linie dreapta in schimbul unei rente viagere ( rezerva uzufructuarului) sunt donatii si ca atare ele trebuie adaugate la actvul net.
Prezumptia de gratuitate este relativa si poate fin invocate numai de mostenitorii rezervatari cu exceptia celor care au consimtit la instrainarea facuta de decuius.
Evaluarea donatiilor avute in vedere in operatiunile de reunire fictive se face dupa starea bunurilor din momentul donarii si valoarea lor din momentul deschiderii succesiunii.
Prin efectuarea succesiva a celor trei operatiuni se obtine valoarea unei mase succesorale adevarata mostenire sau masa de calcul asupra acesteia.
Daca se aplica fractiunile prevazute de lege se obtine valoarea rezervei si implicit o cotitate disponibila.
Imputarea liberalitatii si cumulul rezervei cu cotitatea disponibila.
- Situatia in care gratificatul nu este mostenitor rezervatar. Daca el nu este mostenitor rezervatar sau mostenitor ci un strain , liberalitatea primita nu se poate imputa decat asupra cotitatii disponibile.
- Cel gratificat este mostenitor rezervatar , imputarea liberalitatii se face diferit dupa cum el renunta sau accepta mostenirea. Cand renunta pierde calitatea de mostenitor si rezulta ca pierde retroactive dreptul la mostenire inclusive la rezerva. Liberalitatea primita se va imputa ca si in cazul celei facute unui tert asupra cotitatii disponibile.
Liberalitatea va fi supusa reductiunii in masura in care ea depaseste cotitatea disponibila si incalca rezerva mostenitorilor rezervatari acceptanti. Cand accepta se distinge dupa cum liberalitatea este scutita de raport sau supusa raportului.
Daca liberalitatea nu este supusa raportului ea se va imputa asupra cotitatii disponibile. Daca depaseste cotitatea disponibila diferenta se imputa asupra partii din rezerva ce se cuvine mostenitorului donator, el va cumuli cotitatea disponibila cu partea sa sin rezreva.
Daca liberalitatea primita este supusa raportului imputarea se va face asupra rezervei pentru ca se considera ca donatia a fost un simplu avans asupra mostenirii care s-a facut din partea succesorala la care donatarul avea dreptul si nu din cotitatea disponibila.
Numai daca valoarea donatiei este mai mare decat partea de rezerva cuvenita mostenitorului gratificat diferenta se va imputa asupra cotitatii disponibile.
Mostenitorul cumuleaza partea sa din rezerva cu cotitatea disponibila.