Drept

Instrumentele de plata ;

Modalitatile de plata in schimburile internationale se refera la acele

instrumente si mecanisme prin care importatorul plateste exportatorului contravaloarea marfurilor livrate, serviciilor prestate sau lucrarilor executate.  

Modalitatile de plata utilizate in comertul international :

1. creditul documentar
2. incasso-ul documentar
3. ordinul de plata

1. CREDITUL DOCUMENTAR

Regulile si uzantele uniforme privind creditul documentar au fost adoptate de Camera de Comert International de la Paris in 1933 si au fost revizuite de mai multe ori, ultima oara in 1993, (Publicatia 500 CCI). Potrivit acestor norme, creditul documentar reprezinta angajamentul prin care o banca, la cererea si in conformitate cu instructiunile unui client, se obliga fata de un tert beneficiar sa plateasca, la scadenta si in schimbul unor documente, o suma determinata de bani, in moneda convenita.

 La executarea creditului documentar sunt implicate, participa, urmatoarele persoane :

• importatorul, care este debitorul sau ordonatorul creditului si, totodata, clientul bancii ;
• exportatorul, care este totodata si creditorul, tertul beneficiar;
• banca emitenta sau ordonatoare
• banca corespondenta sau intermediara;

Creditul documentar se executa numai in baza unor anumite documente

care fac dovada expedierii marfii sau indeplinirii obligatiilor contractuale. Ca urmare, el se realizeaza in doua faze :

1. verificarea de catre banca a documentelor de expeditie a marfii;
2. plata, acceptarea sau negocierea documentelor prezentate ;

Creditul documentar constituie un mijloc de garantie a platii si de control

reciproc intre partile unei tranzactii comerciale, fiind, in esenta, o plata

conditionata. Folosirea lui ofera partilor urmatoarele avantaje :

• ofera certitudine importatorului ca plata se va efectua in conditiile

stabilite ;

• ofera siguranta exportatorului ca va incasa pretul marfii livrate ;

1.2. Deschiderea creditului documentar

Deschiderea creditului documentar implica urmatoarele operatiuni :

• un acord intre importator si exportator, prin care partile stabilesc ca

modalitate de plata creditul documentar. Ca urmare, importatorul se obliga sa deschida un credit documentar in favoarea exportatorului ;

• o conventie intre importator si banca, prin care banca se obliga sa

puna la dispozitia clientului un credit iar importatorul sa plateasca dobanda prevazuta si comisioanele.

Dupa deschiderea creditului, banca ordonatoare avizeaza banca exportatorului, aceasta din urma putand fie sa confirme deschiderea creditului, fie sa avizeze numai deschiderea creditului, fara obligatii din partea sa.

Creditele documentare reprezinta tranzactii comerciale separate de contractele comerciale care stau la baza lor. Banca nu este in nici un fel angajata sau legata de asemenea contracte.

1.3. Documentele de expeditie

Principalele documente necesare pentru utilizarea unui credit documentar sunt urmatoarele :

• documente de incarcare si expediere a marfii, reprezentate prin conosament, scrisoare de trasura, scrisoare de transport aerian, recipisa postala ;
• documente de asigurare; polita de asigurare sau certificatul de asigurare ;
• documente de receptie a marfii, reprezentate de : certificatul de receptie calitativa si cantitativa ;
• documentele secundare: factura, autorizatia de export, specificatiile tehnice, certificatul de origine, certificatul sanitar-veterinar, dupa caz ;
• Documentele de expeditie se depun de catre exportator la banca sa. Banca exportatorului plateste documentele numai daca sunt conforme

conditiilor cuprinse in textul creditului documentar. Odata cu efectuarea platii, documentele sunt transmise bancii ordonatoare, care le remite importatorului pentru justificare.

• Formele creditului documentar

In platile internationale, creditul documentar se utilizeaza in doua forme :

• acreditivul documentar
• scrisoarea de credit comerciala

2.3.1.Acreditivul documentar :

Este modalitatea de plata prin care importatorul da dispozitie bancii sa achite exportatorului, printr-o alta banca, contravaloarea marfii, a carei livrare se dovedeste cu anumite documente. Importatorul emite instructiunile de plata a creditului acordat de banca sau a unui depozit propriu la banca ordonatoare.

1.3.1.1.Clasificarea acreditivelor documentare :

1. A) in functie de natura, fermitatea sau garantia lor, acreditivele

documentare pot fi:

1. acreditive revocabile – care in cadrul perioadei de valabilitate pot fi modificate sau anulate, in orice moment. In practica, acreditivul revocabil este folosit in cazurile in care beneficiarul are deplina incredere in ordonator (platitor).
2. acreditive irevocabile –care nu pot fi modificate sau anulate decat cu acordul tuturor partilor interesate. Acreditivul irevocabil reprezinta un angajament ferm al bancii emitente;

La randul lor, acreditivele irevocabile se impart in :

1. acreditive irevocabile neconfirmate – care se deschid la banca importatorului si se avizeaza beneficiarului prin intermediul unei alte banci, care nu-si asuma nici un fel de angajament;
2. acreditive irevocabile confirmate – care se deschid de banca importatorului si se confirma de catre banca notificatoare.

Prin confirmare, banca intermediara se angajeaza in mod ferm, alaturi de banca ce a deschis acreditivul. Intre cele doua banci se creaza un raport juridic direct. Daca obligatiile fata de beneficiar nu sunt indeplinite, banca notificatoare se substituie bancii emitente.

1. B) Dupa locul de plata sau domiciliere, acreditivele documentare pot fi :

• acreditive domiciliate in tara importatorului, prin care exportatorul incaseaza contravaloarea marfii numai dupa primirea documentelor de expeditie de catre banca straina sau verificarea lor ;
• acreditive domiciliate in tara exportatorului, prin care beneficiarul incaseaza suma stabilita in momentul prezentarii si verificarii de catre banca locala a documentelor de expeditie ;
• acreditive domiciliate intr-o tara terta, care se notifica sau se confirma beneficiarului de o banca din tara sa.

1. Avand in vedere clauzele pe care le contin, acreditivele documentare

se impart in urmatoarele grupe:

- acreditive transferabile, care pot fi cedate de catre beneficiar unui alt exportator sau unei alte banci;

- acreditive netransferabile, care se platesc numai beneficiarului in favoarea caruia au fost deschise;

- acreditive utilizabile total sau partial, care se achita in transe proportionale cu volumul lucrarilor ;

• acreditive pentru livrari esalonate, care prevad expedierea marfii intr-un numar de transe repartizate in timp ;
• acreditive revolving, care se deschid pentru o transa din valoarea

marfii, cu dreptul bancii de a-l reactiva automat pana la concurenta sumei totale a livrarii, pe masura utilizarii lor si in limita termenelor de valabilitate.

1.3.1.2. Elementele acreditivului documentar. Cuprinde urmatoarele mentinui esentiale :

• denumirea si adresa bancii ordonatoare
• denumirea si adresa bancii corespondent
• numarul de ordine al acreditivului
• numele si adresa importatorului
• numele si adresa exportatorului
• conditiile in care beneficiarul poate obtine un credit documentar
• conditiile in care se utilizeaza acreditivul
• valoarea in valuta a acreditivului
• termenele de valabilitate
• descrierea marfii care formeaza obiectul acreditivului si pretul
• enumerarea documentelor de expeditie
  • Modul de utilizare a acreditivului documentar, succesiunea

documentelor :

1.existenta unui contract  prin  care partenerii au convenit plata prin acreditiv documentar ;

2.dispozitia/ordinul de deschidere data de importator bancii sale (banca emitenta a acreditivului) si care cuprinde toate conditiile pe care trebuie sa le indeplineasca exportatorul pentru a i se face plata ;

3.deschiderea acreditivului documentar consta in elaborarea unui inscris, care este chiar acreditivul, prin care banca emitenta se angajeaza ferm la plata in favoarea beneficiarului acreditivului, exportatorul, in conditiile mentionate de catre importator cu privire la termene, documente necesare ; documentul estre trimis bancii exportatorului ;

4.banca exportatorului il notifica si ii remite exportatorului acreditivul documentar ;

5.livrarea marfii de catre exportator ;

6.exportatorul prezinta bancii sale documentele care confirma livrarea ;

7.verificand documentele, conformitatea acestora cu conditiile acreditivului, banca face plata in favoarea exportatorului ;

8. banca exportatorului comunica bancii emitente documentele, dupa efectuarea platii.Banca emitenta ramburseaza banii bancii exportatorului, dupa o noua verificare a documentelor, a respectarii condiilor din acreditiv

2.3.2.  Scrisoarea de credit comerciala

Notiune. Este modalitatea de plata prin care o banca se obliga sa

onoreze, prin achitare sau acceptare, cambiile trase de beneficiar creditului, cu conditia prezentarii in termen a documentelor de expeditie convenite.

Scrisoarea de credit comerciala se emite, la ordinul importatorului, de

catre banca sa. Ea se adreseaza direct beneficiarului (exportatorului), autorizandu-l sa traga asupra bancii, asupra importatorului sau asupra altui tras, cambii la vedere sau la termen, banca garantand plata acestor cambii.

Caracteristici. Scrisoarea de credit comerciala reprezinta o modalitate

de plata dublata de un titlu de credit. Intrucat cambiile pot fi negociate, scrisoarea de credit comerciala este irevocabila. Ea are urmatoarele trasaturi :

• se emite de o banca straina, fiind adresata direct exportatorului
• locul de plata este intotdeauna in strainatate
• se utilizeaza prin cambii trase asupra bancii emitente
• sta la baza cambiilor emise si negociate de exportator la banca locala

Utilizare ;

1. existenta unei intelegeri intre importator si exportator cu privire la utilizarea crisorii de credit ca modalitate de plata si garantie in operatiunea comerciala dintre ei ;
2. importatorul dispune bancii sale sa utilizeze scrisoarea de credit comercial ;
3. banca importatorului emite scrisoarea de credit si se angajeaza ferm sa onoreze la vedere plata in momentul primirii unei cambii trase de catre exportator sau in cazul in care, prin contract s-a stipulat plata la termen, banca se angajeaza sa primeasca spre scontare respectiva cambie ;
4. exportatorul trage cambia si o remite bancii sale impreuna cu scrisoarea de credit comerciala dupa care livreaza marfa  si, concomitent, depune la banca sa documentele de livrare ;
5. banca exportaotrului remite catre banca importatorului documentele de livrare si cambia spre incasare ;
6. banca exportatorului efectueaza plata creditand contul exportatorului ;
7. se remite catre catre banca importatorului scrisoarea de credit, atestandu-se astfel realizarea tuturor obligatiilor

2. INCASSO DOCUMENTAR

2.1.Notiune :

Incasso-ul documentar (incasarea documentara) este modalitatea de plata prin care o banca incaseaza la ordinul unui client valoarea marfii expediate, in schimbul remiterii documentelor de expediere. Aceasta modalitate de plata este reglementata, la randul ei, prin uzante bencare internationale, elaborate de Camera de Comert International de la Paris prin Publicatia 522, ca apliabilitate de la 1 ianuarie 1996.

In platile prin incasso documentar intervin urmatoarele parti :

• exportatorul, care este creditorul sau clientul bancii ;
• banca exportatorului sau ordonatoare ;
• banca importatorului sau corespondenta ;
• importatorul debitor

Operatiunile de incasso documentar prezinta urmatoarele avantaje :

• tehnica de realizare a lor este simpla ;
• comisioanele bancare sunt relativ reduse ;

-    plata se face in general mai rapid decat pe baza facturii;

Dezavantajul operatiunii consta in faptul ca nu garanteaza incasarea contravalorii marfii livrate, iar locul de plata este intotdeauna in tara importatorului. In plus, in cazul in care cumparatorul refuza sa onoreze documentele, cautarea  unui alt cumparator sau repatrierea marfii pot necesita cheltuieli considerabile.

Spre deosebire de acreditiv, incasso-ul documentar prevede faptul ca

vanzatorul efectueaza o prestatie sub forma de productie si expeditie de

marfuri sau sub forma de prestatie de servicii fara ca plata sa fie garantata.Plata se bazeaza strict pe obligatiile in acest sens asumate prin contractul comercial de catre cumparator. Banca nu-si asuma nici un angajament in acest sens, obligatiile ei sunt strict legate de vehicularea documentelor pe baza carora se face plata. Din acest motiv, utilizarea nu este indicata decat in cazul in care:

• Relatiile dintre vanzator (exportator) si cumparator (importatorul) se bazeaza pe deplina incredere;
• bunavointa de a plati si solvabilitatea cumparatorului nu se pun la indoiala;
• situatia politica, economica si juridica in tara importatoare este stabila;
• traficul international de plati al tarii importatoare nu este impiedicat sau amenintat de masuri de control al schimburilor sau de alte restrictii de acest gen.

2.2.Mecanismul incasso-ului documentar ;

Dupa livrarea marfii, exportatorul preda bancii sale toate documentele de expeditie, impreuna cu ordinul de incasso. In functie de intelegerea partilor, exportatorul poate emite o cambie. Banca transmite aceste documente bancii importatorului, impreuna cu instructiunile de incasare.

In conformitate cu documentele si instructiunile primite, banca importatorului va incasa de la importator suma de plata sau va obtine acceptarea de catre acesta a cambiei trase de exportator, remitandu-i in schimb documentele. La randul ei, banca exportatorului va fi creditata in cont cu suma incasata.

Banca exportatorului trebuie sa fie avizata  de incheierea operatiunii. In urma primirii avizului de creditare, banca va plati clentului sau contravaloarea marfurilor expediate.

In situatia in care exportatorul a livrat marfa cu incalcarea clauzelor contractuale, importatorul poate refuza plata.

Operatiunile de incasso documentar se impart in urmatoarele doua forme:

1. incasso documentar cu acceptare ulterioara ; prin aceasta forma de

incasso, documentele de expeditie a marfii sunt platite exportatorului de catre banca ordonatoare, in momentul depunerii lor.

Banca ordonatoare verifica existenta documentelor si concordanta dintre

ele, cu privire la continutul si datele exprimate in cifre. In urma verificarii, banca plateste exportatorului si face decontarea cu banca importatorului.

1. Incasso documentar cu acceptare prealabila ; se foloseste in doua variante :

• incasso documentar reglementat, remis in strainatate. In aceasta forma, creditorul se afla in tara iar debitorul in strainatate. Creditorul depune documentele de expeditie la banca sa. Ele se trimit bancii importatorului, care verifica regularitatea lor formala, stabileste scadenta si le remite spre plata debitorului.
• Incasso documentar, primit din strainatate. In aceasta modalitate, creditorul se afla in strainatate iar debitorul in tara. Documentele de expeditie parcurg acelasi circuit. Dupa primirea lor, banca debitorului fixeaza scadenta si le prezinta la plata.

3. ORDINUL DE PLATA

Este dispozitia prin care importatorul, ordonator, cere unei banci sa achite o suma determinata unui exportator, beneficiar. Dispozitia de plata se poate transmite electronic, sau prin telefon. Ea poate fi simpla sau documentara. Ordinul de plata are un caracter revocabil. Ordonatorul il poate modifica sau anula, pana in momentul incasarii de catre beneficiar.