Avantajele infiintarii unei societati captive de asigurari pot fi grupate in patru categorii:
- Avantaje comerciale:
- Societatile captive de asigurari ofera acoperirea tuturor riscurilor prin costuri reduse, deservesc si ca instrument de coordonare si controlare a procesului de management al riscului pentru compania parinte;
- Avantaje financiare:
- Imbunatatirea cash-flowului: in conditiile in care nu intervine un risc asigurat, primele platite vor ramane ca profit pentru asiguraor (compania parinte pentru captive); Societatea captive incaseaza primele de asigurare platite de catre compania parinte pentru retinerea riscurilor; pana in momentul in care intervine o dauna (si in unele cazuri pana cand are loc plata efectiva a despagubirii), captive obtine venituri din activitatea de investitii. De asemenea primele de reasigurare se platesc de catre societatea captive de asigurari trimestrial, in timp ce de obicei acestea sunt incasate anticipat si integral pentru tot anul;
- Stimulente investitionale: Majoritatea domiciliilor fiscale nu au restrictii fata de politica investitionala a unei societati captive. Astfel captive poate investi o parte din cash-flowul sau pentru a se extinde sau pentru a obtine venituri din activitatea de investitii (cu conditia sa nu fie afectata lichiditatea sa). In functie de legislatiile locale poate chiar sa imprumute fonduri societatii parinte. Astfel profitul societatii captive poate fi folosit in domeniile in care doreste sa actioneze compania parinte.
- Avantaje in activitatea de asigurare:
- Acces pe piata reasigurarilor: Deoarece o companie nu poate patrunde direct pe piata reasigurarilor, pentru a-si asigura riscurile foarte grele, va apela la societatea captive detinuta. Aceasta din urma fiind o societate de asigurari are stabilite contracte de reasigurare, reusind astfel sa disperseze riscurile companiei parinte;
- Selectia riscurilor: Proprietarii societatii captive pot opta sa retina in cadrul captivei riscurile usoare, profitabile, iar pe cele neatractive sa le lase in sarcina pietei traditionale de reasigurari;
- Asigurarea riscurilor neasigurabile: Societatile captive de asigurari sunt constituite si pentru a asigura acele riscuri care nu pot fi plasate pe piata traditionala de asigurari, sau se pot palsa limitat;
- Reducerea costului activitatii de asigurare: Costurile asiguratorului traditional, comisioanele, cotele de profit pot ridica marimea primelor cu pana la 40%, intr-o societate captive lipsesc o parte din aceste cheltuieli, acest cost devenind mult mai ieftin.
- Avantaje fiscale:
- Evitarea diminuarii profitului: Deoarece anumite riscuri nu pot fi asigurate sau se asigura numai o parte, prin retinerea acestora in interiorul companiei devin nedeductibile; transferul lor catre societatea captiva le transforma in cheltuieli deductibile;
- Economie la impozit: Din profitul obtinut de societatea captive o mare parte se acorda sub forma de dividende companiei parinte, fiind impozitate cu o cota mult mai mica decat impozitul pe profit din tara companiei parinte.