Asigurările financiare fac parte din categoria asigurărilor facultative de bunuri şi au ca scop transformarea riscurilor de pierderi financiare ce pot apare în activitate către asigurator.
Asigurarea de credit are drept scop protejarea asiguraţilor împotriva pierderilor financiare datorate neplăţii, incapacităţii de plată sau insolvabilităţii cumpărătorilor ce au cumpărat pe credit sau beneficiarilor de credit.
- Evaluarea riscului se face având în vedere: bonitatea şi reputaţia cumpărătorului, natura afacerii, numărul şi dimensiunea conturilor etc.
Riscul asigurat (neplata) poate apare în intervalul de timp de la livrarea mărfii sau a serviciilor şi momentul plăţii acestora.
- Răspunderea asiguratorului încetează la data rambursării integrale a creditului sau a plăţii, produsului sau odată cu plata indemnizaţiei.
- Constatarea pierderilor şi plata despăgubirilor se face având în vedere: franşiza, plăţile făcute de cumpărător până la declanşarea insolvabilităţii, plăţi în contul datoriei făcute în alt mod decât cel prevăzut în contractul de vânzare de bunuri sau de creditare şi sumele obţinute din realizarea garanţiilor.
În funcţie de clauzele contractuale, despăgubirile se plătesc: după expirarea perioadei de aşteptare, după dovedirea neplăţii prelungite, declanşarea procedurii falimentului etc….
Printre riscurile acoperite, pe lângă cele comerciale amintite se află şi riscul politic. Acesta se poate concretiza în imposibilitatea transferului unor sume de bani ca urmare a unor decizii sau acţiuni guvernamentale.
Asigurarea creditelor de export are rolul de a proteja importatorul, care cumpără pe credit, împotriva riscului de neplată, insolvabilitate sau riscului politic.
Avantajele poliţei de asigurare a creditelor de export:
- reducerea costurilor prin asigurare în comparaţie cu garanţia bancară;
- reducerea răspunderii conducerii societăţii;
- protecţia împotriva unor pierderi majore.
La stabilirea primei de asigurare se au în vedere ţara cumpărătorului (şi riscul de ţară), modalitatea de plată şi termenul de livrare.
Organizaţia ce a reglementat contractele de asigurare a creditelor este Uniunea de la Berna. Aceasta a fost înfiinţată în 1934 pe baza Codului Civil Elveţian sub numele Asociaţia Internaţională a Asiguratorilor de Credite şi Investiţii. În 1974, organizaţia şi-a modernizat statutul, iar în prezent are 43 de membri. (Eximbank – cu statut de observator).
