Managementul activelor şi pasivelor reprezintă o parte integrantă din procesul de planificare al băncilor şi a altor instituţii financiare. Acest concept este bazat pe ideea, că orice bancă trebuie să se preocupe de administrarea activelor şi pasivelor sale ca un sistem integrat, deoarece ansamblul celor două contribuie la obţinerea unei profitabilităţi adecvate în condiţiile asumării unor riscuri adecvate.
Abordările managementului activelor şi pasivelor băncii:
- Practică a corelării scadenţelor şi fluxurilor de numerar ale activelor şi pasivelor unei instituţii în scopul maximizării veniturilor şi diminuării riscului ratei dobânzii;
- Procesul planificării, direcţionării şi controlului fluxului, nivelului, mix-ului şi scadenţei fondurilor în scopul obiectivelor financiare şi controlului riscului financiare;
- Managementul riscurilor financiare ale oricărei instituţii financiare;
- Managementul coordonat al bilanţului băncii, ţinând seama de scenarii alternative ale ratei dobânzii, lichidităţii şi plăţilor anticipate;
- Managementul strategic al bilanţului, ţinând seama de toate riscurile de piaţă.
Sarcinile de bază ale managementului activelor şi pasivelor băncii:
- Managementul riscului ratei dobânzii;
- Planificarea lichidităţii;
- Transferul intern al fondurilor;
- Planificarea şi alocarea capitalului;
- Măsurarea profitabilităţii.
